Ответственность по этой статье наступит, если будет доказано, что руководитель компании получая кредит, предоставил в банк недостоверные сведения об имуществе, доходах организации, использовал фиктивные документы и фальшивые гарантийные письма, скрыл информацию о наличии залогов имущества или о имеющихся долговых обязательствах. И вместе с этим заведомо знал, что возвращать кредит его фирма не будет.

Минимальная ответственность, которая ждет директора — это штраф в размере 100 тыс. рублей, максимальное наказание возможно до 10 лет лишения свободы и штраф в 1 миллион рублей.

За что только не наказывают директоров фирм: за нарушение экологической или промышленной безопасности, таможенного или налогового законодательства, за несоблюдение требований к рекламе, за нарушение правил работы с ценными бумагами и т.п.

И если в силу малозначимости проступка к руководителю не могут применить крайнюю меру в виде уголовного преследования, его в любом случае постараются привлечь к ответственности, пусть даже к административной, так как план по штрафам еще никто не отменял. Такова суровая политика контролирующих органов.

По этой статье привлекают директоров, которые устанавливают рекламные вывески, крышные установки, призматроны, билборды и прочие конструкции без соответствующего разрешения. Штраф в таком случае составит от 3 до 5 тыс. рублей.
Директору, допустившему некорректную рекламу, например «Умные хозяйки выбирают моющее средство «Люкс» , грозит штраф в размере от 4 до 20 тыс. рублей. Потому, что из рекламы следует, что те хозяйки которые не выберут рекламируемое средство — глупые.

Руководителю, рискнувшему вывесить в торговой точке рекламный постер сигарет Marlboro, такая «оплошность» обойдется от 10 до 25 тыс. рублей.

Руководителю строительной компании, которая нарушает стандарты, технические условия и регламенты строительных работ, может быть вменен штраф в размере от 20 до 30 тыс. рублей.

Те же действия, приведшие к ухудшению надежности объекта или снижению безопасности строительных конструкций, либо создающие угрозу или причинившие вред жизни, здоровью граждан, будут наказаны штрафом от 30 до 35 тыс. рублей.

Если торговое предприятие реализует обувь, подошва которой отваливается на пятый день носки, то директору такая «торговля» может обернуться штрафом в 3 -10 тысяч рублей.

Услугами ненадлежащего качества могут быть признаны: отсутствие музыки и развлекательной программы в ресторане, некачественное приготовление пищи в кафе, невнимательность персонала в гостиничной сфере, непрофессионализм химчисток и т.д. Штрафные санкции для руководителей те же, от 3 до 10 тыс. рублей.

В случае если директор создает условия или попустительствует тому, что персонал преувеличивает качество товара, обманывает относительно его свойств, или на китайский ширпотреб навешивает ярлык производителя из Европы — такие действия чреваты штрафом от 10 до 20 тыс. рублей.

Получение кредита с помощью искаженного бухгалтерского баланса, фиктивных договоров с контрагентами, поддельных гарантийных писем и поручительств — незаконно.

Если сумма полученных денежных средств менее 1,5 млн. рублей, директору грозит штраф в размере от 2 до 3 тыс. рублей. Если полученный кредит превышает полтора миллиона рублей, наступает уголовная ответственность.

Продажа алкогольной продукции несовершеннолетним (если предприятие попалось впервые) обойдется директору в сумму от 100 до 200 тыс. рублей. Если в течение полугода с момента привлечения к административной ответственности предприятие будет уличено в подобной продаже еще раз, директор безусловно попадет под действие уголовного кодекса.

Реализация товаров без сертификата соответствия, например, детской одежды, игрушек, парфюмерии, продуктов питания, табачных изделий и т.д., а так же товаров без декларации соответствия: воды питьевой, моющих средств, мебели, посуды, чулочно-носочных изделий и прочее, предусматривает для руководителя минимальный штраф — 20 тыс. рублей, максимальный — 40 тыс. рублей.

Под действие этой статьи однозначно попадет директор, чье предприятие производит расчеты с поставщиками «наличкой» на суммы более чем в 100 тыс. рублей в рамках одного договора, или приходует кассовую выручку в неполном объеме, или хранит деньги в кассе сверх лимита. Минимальный штраф — 4 тыс. рублей, максимальный — 5 тыс. рублей.

Директор, допустивший утрату бухгалтерских документов, ошибки в отчетности, или занизивший налоги вследствие искажения данных  бухучета, или нарушивший сроки хранения документации, заплатит штраф от 2 до 3 тыс рублей.

Если фирма-импортер незадекларировала ввезенный товар, и отсутствуют признаки уклонения от уплаты таможенных платежей (сумма таможенных платежей менее 1 миллиона рублей), в таком случае директор может быть оштрафован на 10 — 20 тыс. рублей.

Другой пример, фирма-импортер задекларировала ввезенный товар, но предоставила в таможню фиктивные документы или недостоверные сведения. Здесь директора оштрафуют так же на 10 — 20 тыс. рублей.

Эта всего лишь маленький перечень статей, которые уготованы директорам предприятий. Следует заметить, что из 539 подстатей, составляющих Особенную часть Административного кодекса, 430 предусматривают ответственность должностных лиц. Поэтому, что бы не стать жертвой контролирующих органов и не платить «астрономические» штрафы, все финансово-хозяйственные операции необходимо осуществлять взвешенно и с должной осмотрительностью.

Под действие этой статьи однозначно попадет руководитель, завладевший чужим имуществом при помощи преднамеренного обмана и неисполнения договорных обязательств. Обман может заключаться в продаже фальсифицированного товара вместо оригинального — обещали брендовую обувь Mario Ponti, а отгрузили качественную подделку подпольных фабрик Средней Азии. Возможен иной способ надувательства — получение предоплаты за товары (услуги), которые никто поставлять и оказывать не будет.

В зависимости от размера причиненного ущерба устанавливается и наказание. Минимально — штраф до 500 тыс. рублей, максимально — 5 лет лишения свободы.

К числу наиболее распространенных в бизнесе способов присвоения или растраты можно отнести:

— необоснованное и преждевременное списание оборудования (транспорта) и обращение его в свою пользу
составление «липовых» актов о порче (убыли) товара, с его последующим завладением;

— завышение затрат в закупочных документах или оплата невыполненных работ с целью присвоения подотчетных денежных средств;

— использование подложных документов для получения денежных средств из кассы предприятия (фиктивные счета на представительские или командировочные расходы);

— реализация товара мимо кассы и присвоение выручки;

Минимальное наказание, которое может ожидать директора — 100 тыс. рублей. Максимальный порог — 10 лет лишения свободы и штраф до 1 миллиона рублей.

Как обычно проявляется незаконное предпринимательство? Универсальные случаи: сбыт не лицензионной продукции (например, вино-водочных изделий, изготовленных на вполне легальных технологических линиях, но без соответствующего разрешения), или нарушение условий лицензирования (например, сбыт готовой продукции без указания срока годности и даты выпуска). В итоге директор сбытовой компании может «наторговать» себе неприятности от 100 тыс. рублей до 5 лет лишения свободы.

Исключительное право на банковские операции имеют только кредитные учреждения. Если эти функции начнет осуществлять обычное предприятие, не имеющее специального разрешения — это криминал.

Так, если директор фирмы начнет принимать вклады от населения, будет осуществлять расчеты между юридическими лицами, обналичивать деньги, обменивать валюту, продавать и покупать ценные бумаги, он рискует, как минимум заплатить штраф в 100 тыс. рублей, а как максимум, лишиться свободы на 7 лет с уплатой штрафа до 1 млн. рублей.

Классическим примером «отмывания денег» может служить деятельность директоров, которые при помощи фирм-однодневок создают преступный капитал, а потом выводят его в низконалоговые юрисдикции, откуда эти деньги возвращаются обратно в Россию виде инвестиций. Таким манером сделке придается пристойный, правомерный вид.

Другой пример — несанкционированное обналичивание денег фирмы под видом оплаты несуществующих товаров или услуг.

Такая деятельность предусматривает минимальное наказание — принудительные работы сроком до 3 лет, и максимальное наказание — 7 лет лишения свободы.

Если в отношении предприятия имеется решение суда о погашении задолженности по исполненным контрактам или по кредиту, но директор категорически не исполняет это судебный акт, а расходует деньги на текущую хозяйственную деятельность, или создает видимость отсутствия средств, он рискует попасть в немилость к закону.  Уклонение руководителя от исполнения подобной обязанности может повлечь наказание от 200 тыс. рублей до 2 лет лишения свободы.

Нередки случаи, когда руководители компаний избирают банкротство, как способ избавления от долгового бремени. Такие директора считают, что лучше потерять бизнес, но остаться с деньгами и имуществом, чтобы позже начать с начала, но уже не «с нуля». В итоге заключаются невыгодные сделки, берутся кабальные займы, параллельно из предприятия выводятся активы. Иным словом, искусственно создаются условия неплатежеспособности.

По закону такие манипуляции наказываются штрафом от 200 тыс. рублей до 6 лет лишения свободы.

Если руководитель компании умышленно занижает доходы, что бы  не платить налоги: использует всевозможные «серые» схемы налоговой оптимизации, сотрудничает с фирмами-однодневками, фальсифицирует затраты и прочее, он вполне может стать фигурантом уголовного дела, предусматривающего ответственность от 100 тыс. рублей до 6 лет лишения свободы.

Бывают случаи, когда директоров предприятий привлекают по совсем, казалось бы «экзотическим» статьям:

— необоснованное увольнение беременной женщины (ст. 145 УК РФ); невыплата заработной платы (ст. 145.1 УК РФ);

— нарушение правил охраны окружающей среды  (ст. 246. УК РФ); нарушение требований охраны труда (ст. 143 УК РФ);

— выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности (ст. 238 УК РФ).

Примечательно, но это далеко не полный перечень составов преступлений, предполагающих ответственность руководителей. Как тут не вспомнить крылатую фразу Лаврентия Берии «Был бы человек, а статья найдется». Поэтому, что бы избежать нежелательных разногласий с законом, любой директор должен осознавать меру своей ответственности, обязан планировать деятельность руководимого им предприятия не только с позиции экономической выгоды, но и с позиции уголовного кодекса.